Simulateurs
Nos calculateurs montrent chaque étape du calcul avec vos chiffres. Ils donnent des estimations : seuls les textes et les déclarations officiels font foi. Chaque taux est daté et sourcé sous le calculateur.
- Cotisations sociales (21,2 % du chiffre d'affaires)
- 8 480 €
- Bénéfice soumis au barème de l'impôt sur le revenu
- 20 000 €
- Reste après cotisations et dépenses
- 26 520 €
- Par mois
- 2 210 €
Le calcul, avec vos chiffres
Cotisations = 40 000 × 21,2 % = 8 480 €. Elles portent sur le chiffre d'affaires, pas sur le bénéfice.
Sans versement libératoire, l'administration retient un abattement forfaitaire de 50 % (minimum 305 €) : 40 000 − 20 000 = 20 000 €, ajoutés aux autres revenus du foyer et soumis au barème. L'impôt dépend donc du foyer : il n'est pas calculé ici.
Ce qui reste = 40 000 − 8 480 − 5 000 = 26 520 €.
À retenir : plus les dépenses réelles sont élevées, moins la micro-entreprise est adaptée, car l'abattement forfaitaire ne tient pas compte des dépenses réelles.
Sources : service-public.gouv.fr, fiche F36232 « cotisations sociales du micro-entrepreneur » (vérifiée le 1er janvier 2026, art. D613-4 du code de la sécurité sociale) ; fiches F32353 et F23267 (seuils 2026, abattements et versement libératoire, vérifiée le 13 mai 2026). Activité libérale relevant de la Cipav : 23,2 %, non reprise ici.
| Statut | Rémunération nette (avant impôt sur le revenu) | Bénéfice laissé dans la société, après IS | Remarque |
|---|---|---|---|
| Micro-entreprise | 43 160 € | sans objet | Cotisations sur le chiffre d'affaires, dépenses non déductibles |
| EURL à l'impôt sur les sociétés (gérant non salarié) | 40 000 € | 0 € | Cotisations : 45 % de la rémunération (hypothèse) |
| SASU (président assimilé salarié) | 32 222 € | 0 € | Cotisations : 80 % de la rémunération nette (hypothèse) |
Le raisonnement
Micro-entreprise : 70 000 − 21,2 % de cotisations − 12 000 de dépenses = 43 160 €.
Société : résultat avant rémunération = 70 000 − 12 000 = 58 000 €. La société en consacre 100 %, soit 58 000 €, à la rémunération et aux cotisations qui s'y rattachent :
EURL : 58 000 ÷ (1 + 45 %) = 40 000 € net. SASU : 58 000 ÷ (1 + 80 %) = 32 222 € net.
Ce comparateur ne calcule pas l'impôt sur le revenu du foyer, ni les droits sociaux (retraite, indemnités) qui diffèrent fortement entre gérant non salarié et président assimilé salarié. Il montre un mécanisme ; pour un chiffrage précis, utiliser le simulateur de l'Urssaf (mon-entreprise.urssaf.fr) puis faire valider par un professionnel.
Taux de l'impôt sur les sociétés : service-public.gouv.fr, fiche F23575 (vérifiée le 17 février 2026), taux réduit de 15 % réservé aux PME (chiffre d'affaires d'au plus 10 millions d'euros, capital détenu à 75 % au moins par des personnes physiques). Micro-entreprise : voir les sources du calculateur précédent. Les deux taux de cotisations des sociétés sont des hypothèses de l'exemple, non des taux officiels.
- Chiffre d'affaires annuel nécessaire
- 54 000 €
- Jours facturés dans l'année
- 188 jours
- Taux journalier minimum
- 287 € HT
- Taux horaire (journée de 7 heures)
- 41,03 € HT
Le calcul, avec vos chiffres
1. Revenu avant cotisations : 36 000 ÷ (1 − 25,0 %) = 48 000 €.
2. On ajoute les dépenses : 48 000 + 6 000 = 54 000 € de chiffre d'affaires.
3. Jours facturés : 47 × 5 = 235 jours ouvrés, dont 80 % facturés = 188 jours.
4. Taux journalier : 54 000 ÷ 188 = 287 € hors taxe.
L'erreur la plus courante : diviser le revenu visé par 220 jours, en oubliant les cotisations, les dépenses et le temps non facturé. Estimation pédagogique, avant impôt sur le revenu.
- Frais professionnels (10 %, plafond 2 000 D)
- 1 800 D
- Déductions de famille
- 2 400 D
- Revenu net imposable
- 13 800 D
- IRPP annuel
- 1 700,000 D
- Soit par mois
- 141,667 D
Le calcul, avec vos chiffres
Revenu net imposable = 18 000 − 1 800 − 2 400 = 13 800 D (arrondi au dinar supérieur).
| Tranche | Taux | Impôt de la tranche |
|---|---|---|
| 0 à 5 000 D | 0 % | 0,000 D |
| 5 000 à 10 000 D | 15 % | 750,000 D |
| 10 000 à 13 800 D | 25 % | 950,000 D |
| Total | 1 700,000 D |
Non pris en compte : déductions prises à la déclaration annuelle (parents à charge, assurance-vie, crédit logement…), contribution sociale de solidarité, retenues déjà opérées.
Barème de la loi de finances 2025 (revenus à partir de 2025), abattement de 10 % plafonné à 2 000 D et déductions de famille : repris de notre cours IRPP, rédigé à partir du code de l'IRPP et de l'IS.
Simulateur — quelle forme juridique choisir ? (Tunisie)
SUARL — Société Unipersonnelle à Responsabilité Limitée
Associés : 1 seul associé
Capital : Pas de minimum légal imposé
Avantages
- Permet à un entrepreneur seul de créer une société (responsabilité limitée aux apports)
- Formalités et gestion plus simples qu'une SA
Inconvénients
- Moins adaptée si plusieurs personnes doivent entrer au capital dès le départ
- Image parfois moins 'institutionnelle' auprès de gros partenaires/investisseurs
SARL — Société à Responsabilité Limitée
Associés : 2 à 50 associés
Capital : Pas de minimum légal imposé
Avantages
- Responsabilité des associés limitée à leurs apports
- Structure classique, bien connue des banques et de l'administration
Inconvénients
- Moins adaptée pour lever des fonds importants ou entrer en bourse
- Cession de parts sociales plus encadrée que des actions
SA — Société Anonyme
Associés : Au moins 7 actionnaires
Capital : Minimum légal plus élevé (variable selon appel public à l'épargne ou non)
Avantages
- Adaptée pour lever des fonds importants et faire entrer des investisseurs
- Actions plus simples à céder que des parts sociales
Inconvénients
- Formalités de constitution et de gouvernance plus lourdes (conseil d'administration, commissaire aux comptes...)
- Coût de fonctionnement plus élevé
Simulateurs officiels
Pour un calcul complet, utilisez les simulateurs des administrations. Dernière vérification des liens : 3 novembre 2026.
France
- Impôt sur le revenu · DGFiP
Estime l'impôt et le taux de prélèvement à la source. Pour les particuliers résidents fiscaux en France.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Prélèvement à la source · DGFiP
Estime le taux et le montant du prélèvement.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Du revenu brut au revenu net fiscal · DGFiP
Passage du revenu brut au revenu net fiscal.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Frais kilométriques · DGFiP
Calcul à partir du barème kilométrique.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Impôt sur la fortune immobilière · DGFiP
Estimation de l'IFI.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Taxes d'urbanisme · DGFiP
Estimation des taxes d'urbanisme.
Ouvrir sur impots.gouv.fr - Cotisations d'un auto-entrepreneur · URSSAF
Estime les cotisations et le revenu net après impôt, avant dépenses de l'activité.
Ouvrir sur mon-entreprise.urssaf.fr
Tunisie
- Tunimpot · Direction générale des impôts
Application mobile qui simule l'impôt sur le revenu des personnes physiques, les droits d'enregistrement, le timbre fiscal et la vignette. Elle fonctionne hors ligne une fois installée.
Source : presse.
Lire la présentation (Webdo)